Guías de Texas / Herencias
Exención de homestead para herederos en Texas
Respuesta rápida
Sí. Si usted heredó la casa y vive en ella, puede pedir la exención de homestead (residence homestead exemption) aunque la casa siga a nombre de su mamá o su papá. La ley de Texas lo trata como si fuera el único dueño para la exención, así que recibe la exención completa (en los impuestos de la escuela son $140,000 del valor). Los herederos que no viven en la casa no tienen que firmar. Llene la Forma 50-114-S y la declaración jurada 50-114-A-S, y entréguelas al distrito de tasación (appraisal district) de su condado, por lo general antes del 30 de abril.
¿Para quién es esta guía?
- Vive en una casa que heredó y la casa sigue a nombre de su papá, su mamá u otro familiar que ya murió.
- Paga los taxes de la casa heredada y quiere saber por qué subieron, o cómo bajarlos.
- Sus hermanos o primos también heredaron y usted no sabe si ellos tienen que firmar.
- Tiene 65 años o más, o una discapacidad, y vive en una casa heredada.
No es para usted si…
- La casa heredada no es donde usted vive: la exención de homestead es solo para su residencia principal.
- Quiere poner la casa a su nombre en el condado: la exención no cambia el título de propiedad. Para eso vea la guía de propiedad heredada o hable con un abogado.
- Ya tiene impuestos atrasados de varios años o una demanda por taxes: hable hoy con ayuda legal gratuita.
Mucha gente en Texas vive en la casa de sus papás después de que ellos mueren, y la casa sigue a nombre de su papá o de su mamá. Como nadie volvió a pedir el homestead, los taxes de la casa heredada suben. La buena noticia: desde 2019 la ley de Texas permite que el heredero que vive en la casa pida la exención completa, sin poner la casa a su nombre primero y sin la firma de los hermanos que viven en otro lado.
Qué es la exención de homestead
La exención de homestead (residence homestead exemption) le quita una parte del valor a su casa antes de calcular los impuestos de propiedad. Menos valor quiere decir menos taxes. Es para la casa donde usted vive como su residencia principal, con hasta 20 acres de terreno que use para vivir ahí (Código Tributario §11.13(j)).
Estas son las cantidades principales de la ley, confirmadas con la Contraloría de Texas (Texas Comptroller) en su tabla de enero de 2026:
| Exención | Quién la da | Cantidad |
|---|---|---|
| Homestead general (§11.13(b)) | Distritos escolares (obligatoria) | $140,000 del valor tasado |
| 65 años o más, o discapacidad (§11.13(c)) | Distritos escolares (obligatoria) | $60,000 más |
| Homestead general opcional (§11.13(n)) | Ciudad, condado, escuela o distrito especial, si la adopta | Hasta 20% del valor, mínimo $5,000 |
| 65 años o más, o discapacidad, opcional (§11.13(d)) | Ciudad, condado, escuela o distrito especial, si la adopta | Lo que fije la entidad, mínimo $3,000 |
| Caminos o control de inundaciones (§11.13(a)) | Condados que cobran ese impuesto | $3,000 |
Si tiene 65 años o más, o una discapacidad, también recibe un tope (tax ceiling) en el impuesto de la escuela: en general, la escuela no puede subirle el total de ese impuesto arriba de lo que pagó el primer año que calificó (Código Tributario §11.26). Si la escuela baja su tasa por ley, el tope también puede bajar.
La regla para herederos: sin la firma de sus hermanos
En 2019, la Legislatura de Texas aprobó la ley SB 1943 para ayudar a familias con propiedad heredada (heir property). Según el análisis oficial de esa ley, una encuesta de la Facultad de Derecho de la Universidad de Texas a 1,200 dueños de casas en colonias y subdivisiones informales del centro y sur de Texas encontró que 89% no tenían testamento (análisis de SB 1943). Por eso muchas casas siguen a nombre de alguien que ya murió.
La ley dice cuatro cosas importantes:
- Qué es propiedad heredada. Es una casa o terreno que uno o más dueños recibieron por testamento, por escritura de transferencia al morir (transfer on death deed) o sin testamento, aunque su parte no esté registrada en el condado. Al menos uno de los dueños vive ahí (Código Tributario §1.04(20)).
- Usted cuenta como el único dueño. Normalmente, si usted es dueño de una tercera parte, recibe solo una tercera parte de la exención. Pero el heredero que vive en la casa y califica se considera el único dueño. Recibe la exención completa (§11.13(h) y §11.41(c)).
- No le pueden pedir una escritura registrada. El formulario no puede exigirle una escritura (deed) a su nombre registrada en el condado (§11.43(o-1)).
- Solo firman los herederos que viven ahí. Si otro heredero también vive en la casa como su residencia principal, él firma una declaración jurada que lo autoriza a usted. Los que viven en otro lado no firman (§11.43(o-2)).
Las formas y los documentos
La Contraloría de Texas publica las formas en español y en inglés. Usted las llena y las entrega en su condado, no en la Contraloría.
| Qué | Para qué sirve |
|---|---|
| Forma 50-114-S (en inglés, Form 50-114) | La solicitud del homestead. En la Sección 3 marque que la casa es “propiedad heredera” y diga si otros herederos viven ahí. |
| Forma 50-114-A-S (en inglés, Form 50-114-A) | Las declaraciones juradas. Usted firma la de “solicitante que reclama un interés de propiedad, incluyendo la propiedad del heredero”. Cada heredero que también vive ahí firma la otra. Todas ante notario. |
| Acta de defunción (death certificate) | Copia del acta de la persona que era dueña antes. |
| Recibo de servicios (utility bill) | El recibo más reciente de luz, agua o gas de la casa. |
| Licencia de manejar o ID de Texas | Copia. La dirección debe ser la de la casa (§11.43(j) y (n)). |
| Número de caso de la corte, si existe | Si hubo un probate u otro caso sobre la casa, escriba el número (§11.43(o)(4)). |
La ley también le pide a la Contraloría publicar información para herederos (Código Tributario §5.061): la lista de exenciones, cómo aplicar, qué documentos dar, dónde encontrar ayuda legal gratuita y cómo registrar su parte en el condado. Hoy esa información aparece en la sección “Inherited Residence Homestead” de la página de exenciones de la Contraloría, en inglés. No encontramos un folleto aparte en español (revisado en octubre de 2026).
Fechas límite y solicitud tardía
- Cuándo califica: se cuenta cómo estaba usted el 1 de enero del año de impuestos (§11.42(a)). Si ya vivía en la casa heredada el 1 de enero, califica ese año.
- Fecha normal: entregue la solicitud antes del 1 de mayo, o sea, a más tardar el 30 de abril (§11.43(d)). El distrito puede dar hasta 60 días más por buena causa, por escrito.
- Solicitud tardía: puede pedir el homestead hasta dos años después de la fecha de morosidad de los impuestos (§11.431). Los taxes se vuelven morosos si no se pagan antes del 1 de febrero del año siguiente (§31.02). Si ya pagó, le devuelven lo que pagó de más.
- Una sola vez: el homestead no se pide cada año. Sigue hasta que cambie el dueño o usted deje de calificar (§11.43(c)). Si se muda, debe avisar por escrito antes del 1 de mayo (§11.43(g)).
Paso a paso
- Busque su distrito de tasación en el directorio de la Contraloría. Muchos tienen una búsqueda por dirección donde puede ver si la casa ya tiene homestead.
- Junte los papeles: acta de defunción, el recibo de servicios más reciente y su licencia o ID de Texas con la dirección de la casa. Si no la tiene con esa dirección, cámbiela primero.
- Llene la Forma 50-114-S. Marque “Exención Fiscal de la Residencia” y, si aplica, “Persona de Edad 65 o Mayor” o “Persona con Discapacidad”. En la Sección 3 marque que no aparece en la escritura y que la casa es propiedad heredera.
- Llene la declaración jurada 50-114-A-S para herederos y fírmela frente a un notario. Si otro heredero también vive en la casa, él firma la suya frente a un notario.
- Entregue todo al distrito de tasación: en persona, por correo o en línea si su distrito lo permite. Guarde copias y la fecha de entrega. Si es tarde, marque “Sí” en “¿Está presentando una solicitud tarde?” y escriba los años.
- Si el distrito le pide más información, contéstele en 30 días o le negarán la solicitud. Revise su próximo aviso de valor o su recibo de taxes para confirmar que aparece el homestead.
Un ejemplo con números
La Contraloría da este ejemplo: si su casa vale $300,000 y usted recibe la exención de $140,000, paga impuestos de la escuela como si la casa valiera $160,000.
| Heredero menor de 65 | Heredero de 65 años o más | |
|---|---|---|
| Valor tasado | $300,000 | $300,000 |
| Exención general de la escuela | menos $140,000 | menos $140,000 |
| Exención de 65 o más | No aplica | menos $60,000 |
| Valor para el impuesto de la escuela | $160,000 | $100,000 |
¿Y si usted heredó solo una de tres partes? Sin la regla para herederos, la exención se multiplicaría por su parte: $140,000 entre 3 es unos $46,667. Con la regla (§11.41(c)), recibe los $140,000 completos.
Cuánto se ahorra en dólares depende de la tasa de impuestos de su distrito escolar, que cambia cada año. Su ciudad o condado pueden dar exenciones extra. Pregunte en su distrito de tasación.
Si necesita ayuda con los papeles, busque ayuda legal gratuita en Texas. Antes de pagarle a alguien por “arreglar papeles”, lea por qué un notario no es abogado en Texas. Más guías en Guías de Texas.
Costos y tiempos
| Paso | Costo | Tiempo aproximado | Dónde |
|---|---|---|---|
| Pedir la exención con la Forma 50-114-S | El formulario oficial no cobra ninguna cuota | Varía según el distrito | Distrito de tasación (appraisal district) de su condado |
| Notarizar la declaración jurada 50-114-A-S | La ley fija hasta $10 por juramento con sello (la Secretaría de Estado puede ajustarlo por inflación) | Unos minutos | Cualquier notario público (notary public) |
| Copia del acta de defunción (death certificate) | Varía | Varía | Oficina de registros vitales del condado o del estado |
| Contestar si el distrito le pide más información | Gratis | Tiene 30 días (el distrito puede dar 15 más por buena causa) | Distrito de tasación |
| Pedir ayuda legal gratuita | Gratis si califica por ingresos | Varía según la organización | Ayuda legal gratuita en Texas |
Cuota del notario: Código de Gobierno §406.024. Plazo de 30 días: Forma 50-114-S y Código Tributario §11.45. Costos y tiempos pueden cambiar; confirme con cada oficina.
La ley y los formularios oficiales
La ley
- Código Tributario de Texas §11.13: crea la exención de homestead: $140,000 del valor en los impuestos de la escuela, $60,000 más si tiene 65 años o más o una discapacidad, y dice que el heredero que califica es el único que recibe la exención.
- Código Tributario de Texas §1.04(20) y (21): define “propiedad heredada” (heir property): la recibió por testamento, por escritura de transferencia al morir (transfer on death deed) o sin testamento, aunque su parte no esté registrada en el condado.
- Código Tributario de Texas §11.41(c): el heredero que vive en la casa se considera el único dueño, así que la exención no se reduce según su parte.
- Código Tributario de Texas §11.43(o), (o-1) y (o-2): dice qué documentos debe dar el heredero, prohíbe exigirle una escritura registrada y pide una declaración jurada solo de los otros herederos que también viven en la casa.
- Código Tributario de Texas §11.431: permite pedir el homestead tarde, hasta dos años después de la fecha de morosidad de los impuestos, y devolver lo que pagó de más.
- Código Tributario de Texas §11.26: pone un tope (tax ceiling) al impuesto de la escuela para personas de 65 años o más o con discapacidad; el heredero que califica cuenta como único dueño (inciso p).
- Código Tributario de Texas §11.49: aprobar o negar la exención de un heredero no cambia ni transfiere el título de propiedad.
- Código Tributario de Texas §5.061: obliga a la Contraloría (Comptroller) a publicar información para ayudar a los herederos a pedir el homestead.
Formularios oficiales
- Forma 50-114-S, Aplicación de Exención Fiscal de la Residencia (en español): formulario oficial de la Contraloría de Texas. En inglés: Form 50-114.
- Forma 50-114-A-S, Declaraciones Juradas de Exención Fiscal de la Residencia (en español): incluye la declaración del heredero y la de los otros herederos que viven en la casa. Se firma ante notario. En inglés: Form 50-114-A.
- Form 50-114, Residence Homestead Exemption Application (inglés): versión en inglés.
- Form 50-114-A, Residence Homestead Exemption Affidavits (inglés): versión en inglés.
- Directorio de distritos de tasación por condado: para encontrar la oficina de su condado.
Cuándo llamar a un abogado
- Un hermano u otro heredero dice que la casa es solo suya, o no quiere firmar la declaración aunque también vive ahí.
- Debe impuestos de más de dos años o recibió una demanda por taxes atrasados.
- El distrito de tasación le negó la exención y no entiende por qué.
- Alguien le ofrece comprar “su parte” de la casa de la familia.
- Quiere poner la casa a su nombre en el condado (con una declaración jurada de herederos, un testamento o un probate).
- Su papá o su mamá vivía en México o no era residente de Estados Unidos y dejó propiedades en Texas.
Busque ayuda legal gratuita o verifique a un abogado en texasbar.com.
Preguntas frecuentes
¿Cómo aplico para el homestead si la casa está a nombre de mi mamá?
Llene la Forma 50-114-S y marque que la casa es propiedad heredada. Adjunte la declaración jurada 50-114-A-S firmada ante notario, una copia del acta de defunción de su mamá, el recibo de luz, agua o gas más reciente de la casa, y su licencia de manejar o ID de Texas con la dirección de la casa. Entréguelo al distrito de tasación de su condado. No necesita poner la casa a su nombre primero.
¿Mis hermanos tienen que firmar para que me den el homestead?
Solo si también viven en la casa como su residencia principal. En ese caso, cada uno firma ante notario una declaración jurada que lo autoriza a usted a presentar la solicitud. Los hermanos que viven en otro lado no tienen que firmar nada (Código Tributario §11.43(o-2)).
¿Me dan el homestead completo o solo mi parte?
El completo. Aunque usted herede solo una parte de la casa, la ley dice que el heredero que vive ahí y califica se considera el único dueño para la exención (Código Tributario §11.13(h) y §11.41(c)).
¿Hay homestead exemption en español?
Sí. La Contraloría de Texas tiene la solicitud en español (Forma 50-114-S) y las declaraciones juradas en español (Forma 50-114-A-S). Se entregan en el distrito de tasación de su condado, no en la Contraloría.
¿Dónde entrego la solicitud: en el tax office o en el appraisal district?
En el distrito de tasación (appraisal district) del condado donde está la casa. La oficina de impuestos (tax office o tax assessor-collector) cobra los taxes, pero no aprueba exenciones.
Se me pasó la fecha. ¿Puedo pedir el homestead tarde?
Sí. Puede pedirlo hasta dos años después de la fecha de morosidad de los impuestos de ese año, que por lo general es el 1 de febrero del año siguiente. Si ya pagó, la oficina de impuestos le devuelve la diferencia sin que usted tenga que pedir el reembolso (Código Tributario §11.431).
¿El homestead pone la casa a mi nombre?
No. La exención solo baja los taxes. No cambia quién es dueño ni transfiere el título de propiedad (Código Tributario §11.49). Para registrar su parte en el condado necesita otros pasos, como una declaración jurada de herederos o un probate.
Tengo 65 años y vivo en la casa heredada. ¿Me toca más?
Sí. Si tiene 65 años o más, o una discapacidad, recibe $60,000 más de exención en los impuestos de la escuela, además de los $140,000. También le toca un tope al impuesto de la escuela (tax ceiling). Marque esa opción en la Forma 50-114-S.
Nuestras Tierras, https://nuestrastierras.org/texas/guias/exencion-homestead-herederos/. Actualizado: 2026-10-23. Revisión legal: pendiente. Información general, no asesoría legal.